Así mismo, dados los múltiples tipos de deducciones fiscales existentes y a las diferentes dudas que pueden existir, contar con asesoramiento laboral profesional es fundamental tanto para beneficiarte de dichas deducciones, como para asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales, y garantizar el correcto funcionamiento de tu negocio.
La figura del asesor laboral es imprescindible para todo tipo de empresas, permitiéndote centrarte como empresario en tu actividad, ya que se trata de un profesional especializado en brindar asesoramiento y orientación en todas las cuestiones relacionadas con el ámbito laboral dentro de una empresa.
Así mismo, también hay que destacar la figura del asesor laboral para trabajadores, que será clave para que cualquier empleado pueda conocer sus derechos y obligaciones.
Y, como hemos comentado al principio del artículo, el asesor laboral particulares es imprescindible para poder estar al tanto y beneficiarte de los diferentes tipos de deducciones fiscales, que a continuación te vamos a contar en qué consisten.
¿Qué son las deducciones fiscales?
En España, la Ley de Impuestos sobre Sociedades es la que establece las reglas para regular la fiscalidad en el ámbito de la actividad económica desarrollada por una persona jurídica, que es como se conoce a las empresas.
Una normativa que, además de indicar cuánto y cómo deben pagar las empresas en concepto de impuestos según el resultado contable de la última anualidad, también establece una serie de medidas que permiten reducir la carga fiscal de las empresas a través de las desgravaciones fiscales.
Una de esas medidas son las deducciones fiscales, que permiten reducir de forma directa la cuota íntegra de un impuesto que una empresa debe abonar, ya sea mensual, trimestral, semestral o anualmente.
Y, dentro de las deducciones fiscales, hay que destacar las destinadas a incentivar las siguientes actividades:
- Creación de empleo: permiten reducir la cuota íntegra del impuesto a las empresas de hasta 50 empleados por la contratación de nuevos trabajadores.
- Creación de empleo para trabajadores con discapacidad: reducen el impuesto de sociedades por contratar trabajadores con un porcentaje de discapacidad de al menos el 33%.
- Actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica: deducciones con las que las empresas pueden recuperar parte del gasto o la inversión realizada para aquellos proyectos destinados a la mejor y obtención de nuevos productos.
- Inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales: permiten acceder a un incentivo fiscal a aquellos productos y contribuyentes que financien productos audiovisuales nacionales, y también a productos que lleven a cabo la producción de obras audiovisuales y espectáculos en vivo.
- Inversiones realizadas por las autoridades portuarias: incentiva las inversiones para la mejora y ampliación de las instalaciones portuarias.
- Patrocinio o donación: destinadas a incentivar la ampliación del sector empresarial en proyectos artísticos, culturales y deportivas, las administraciones ofrecen deducciones fiscales para pymes y grandes empresas que adopten programas de patrocinios o mecenazgo.
Gastos deducibles para empresas: ¿qué desgrava y qué no?
Más allá de las deducciones que acabamos de comentar, también existe una serie de gastos que las empresas pueden deducirse fiscalmente, restándolos de sus ingresos brutos, siempre que cumplan los siguientes requisitos:
- Debe ser un gasto imprescindible para el desarrollo de la actividad empresarial.
- Tienen que estar justificados en factura con sus datos.
- Los conceptos de gastos deben estar correctamente contabilizados.
- Los gastos deben reportar dentro del periodo impositivo.
- El gasto debe ser necesario para obtener ingresos.
Principales gastos deducibles para las empresas en España
A continuación, mostramos algunos de los principales gastos que pueden contabilizarse como desgravables por las empresas en España:
Sueldos
Los pagos realizados a un trabajador en concepto de IRPF pueden deducirse, siempre y cuando sean pagos relacionados con sus salarios, pagas extraordinarias, dietas, gastos de viajes, indemnizaciones por rescisión de contrato, etc.
Vehículos
La compra de un vehículo profesional permite deducir hasta el 100% del IVAdel gasto asociado a la compra, siendo este uno de los principales gastos a desgravar.
Desplazamientos
Los gastos derivados de un desplazamiento profesional también se consideran desgravables, como podría ser un billete de tren o de avión, así como el coste de gasolina, siempre que sea un desplazamiento indispensable para el desarrollo de la actividad.
Cestas de Navidad
Ahora que acabamos de pasar las navidades, las cesas de Navidad que las empresas regalan a sus trabajadores también son un gasto desgravable a efectos del impuesto sobre sociedades.
Consumibles
El gasto por la compra de consumibles para la empresa también es fiscalmente deducible, como podría ser la compra de material, el combustible, o el teléfono, siempre que sean imprescindibles para el desarrollo de la actividad económica.
Como ves, son muchas las deducciones a tener en cuenta, de ahí la importancia de contar con una asesoría fiscal y laboral que pueda ayudarte con tu planificación fiscal y te permita aprovechar todos los beneficios.
