El titular del Juzgado Central de Instrucción de la Audiencia Nacional, José Luis Calama, ha acordado la apertura de una pieza separada dentro del 'caso Plus Ultra' para investigar a José Luis Rodríguez Zapatero.
El magistrado ya había imputado al socialista por presuntos delitos contra la Hacienda Pública y de contrabando tras el hallazgo de un lote de joyas en su oficina el pasado 19 de mayo.
La tasación pericial preliminar ha fijado, para sorpresa de todos, el valor de los efectos intervenidos en 1.323.915 euros.
El instructor comunicó la resolución a la defensa de Zapatero para que tome conocimiento de las actuaciones. El ex presidente tendrá que comparecer ante el tribunal los próximos 17 y 18 de junio, coincidiendo con las fechas en las que ya estaba citado para declarar por la trama principal del rescate a la aerolínea.
Calama señaló en su auto que la posesión de estos bienes de lujo, sumada a la total ausencia de trazabilidad fiscal sobre su origen, representa un indicio objetivo de fraude.
El magistrado advirtió que una adquisición de este calibre genera de forma obligatoria obligaciones tributarias vinculadas al IVA, al IRPF o al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: "La inexistencia de declaración o pago de cualquiera de estos tributos permite inferir la posible existencia de una cuota defraudada superior al umbral típico, que se sitúa en 120.000 euros".
Si la Agencia Tributaria aplica un tipo marginal en torno al 46% en el IRPF por una ganancia patrimonial no justificada, la cantidad evadida superaría con creces el límite penal establecido.
La nueva línea de investigación penal se dividió en 2 frentes principales debido a las características del botín:
El juez argumentó que la circulación de estas joyas en territorio nacional sin acreditación de derechos arancelarios o impuestos de importación encaja en un presunto delito de contrabando.
Al no existir facturas ni documentos de control aduanero, el tribunal apuntó que los bienes pudieron entrar en el mercado comunitario de forma ilícita, rebasando de sobra el límite de 150.000 euros que fija la ley para perseguir penalmente estas prácticas.
La creación de este desglose judicial buscó simplificar el proceso y evitar la acumulación excesiva de delitos en una misma causa, una doctrina que defiende la jurisprudencia del Tribunal Supremo para combatir la denominada "elefantiasis procesal".
Mientras que la matriz del 'caso Plus Ultra' avanza por supuestos delitos de tráfico de influencias, blanqueo de capitales, falsedad documental y organización criminal, este nuevo fleco sobre el patrimonio oculto salpica, por el momento y de forma indiciaria, de manera exclusiva a Zapatero.
El ex presidente dispondrá de sus declaraciones de la próxima semana para aportar los documentos que intenten disipar la ilegalidad de la posesión de las joyas.